我们的博客
及时为您跟进最新法规变化，用简明扼要的语言厘清复杂的税务问题。
- ATO 说明书
居家办公企业支出
依据 ATO 出版物《Small business: Home-based business expenses》（NAT 75196-05.2026）编写。运营支出与占用支出的区别、每小时 70 分的固定费率、面积比例法与实际成本法、“营业场所”判定、公司或信托经营时的差异、资本利得税代价，以及需保存的记录，并附固定费率估算器与自查工具。
阅读全文 - SMSF 说明书
设立自管养老金基金（SMSF）
SMSF 的设立方式、需承担的合规义务，以及适用的税务处理，并附互动税务表。
阅读全文 - 房地产
NDIS / SDA 物业投资的税务
作为投资持有的专项残障住宿 (SDA) 的税务：两条收入来源、第 43 章与前期集中的第 40 章配置折旧、令二手买家完全失去设备折旧的规则、GST 何时真正可以抵回而主租约为何未必奏效、2026 年预算案下新建房的 CGT 选择权、负扣税豁免、持有架构与土地税。
阅读全文 - 小型企业
汽车的 GST 抵扣
商用车辆的 GST 抵扣：十一分之一规则、2026-27 年度将抵扣额封顶在 $6,353 的汽车成本上限、决定皮卡或货车是否受限的一吨判定标准、电动汽车为何没有 GST 优惠、豪华汽车税、运营费用，以及每公里计费法为何不产生抵扣。
阅读全文 - PSI 与 PSB
PSI 与 PSB：个人劳务收入解析
来自个人技能与努力的收入，何时按个人征税、何时作为企业收入：个人劳务收入（PSI）与个人劳务业务（PSB）的区别、成果测试与 80% 规则，附互动自查与两个实例。
阅读全文 - 联邦预算
2026-27 联邦预算：与您有关的要点
2026 年 5 月 12 日预算的简明解读——重构的资本利得税制度、负扣税与酌情信托的调整、新的税收抵免与小企业优惠，并附减税计算器和重要生效日期。多数措施仅为公布内容，尚未成为法律。
阅读全文 - SMSF · 美股
SMSF 投资美股
一份实用的税务与合规核对清单：W-8BEN-E 表格、15% 与 30% 预扣税率、境外税收抵免（及养老金阶段陷阱）、美国遗产税，以及年度报表。
阅读全文 - 投资者分类
零售投资者 vs 批发投资者：权利与风险
在《公司法》下您的投资属于哪一类别、两类截然不同的风险与保护，以及如何符合批发客户资格。
阅读全文 - 雇主须知
发薪日养老金：雇主须知
自 2026 年 7 月 1 日起，养老金须随每次发薪缴纳——按季度缴纳终止，且不可再使用清算中心。新规变化、如何准备，并附 ATO 说明下载。
阅读全文 - 信托合规
信托收益分配与财年末合规
6 月 30 日的收益分配决议截止期限、受益人税号、封闭型信托的税号报告，以及未能按时完成的后果，并附互动清单。
阅读全文 - PAYG 分期预缴
PAYG 分期预缴税款
就投资及经营收入提前分期缴税：PAYG 分期预缴的运作方式、如何被纳入、两种缴纳方式、如何调整，并附实例。
阅读全文 - 雇主 FBT
汽车附加福利税（FBT）：雇主指南
汽车附加福利的适用情形、法定公式法与运营成本法的比较（附实例），以及电动汽车的 FBT 豁免。
阅读全文 - 小型企业
小型企业汽车费用
汽车费用申报：每公里计费法与行车日志法、公司及信托的实际费用法、折旧、需保存的记录，以及 FBT 与7A 条款陷阱。
阅读全文 - 公司合规
7A 条款（第一部分）：从公司取用资金
私人公司向股东提供的贷款、付款及债务豁免如何可能被视为未含抵免的视同股息——避免的两种方法，并附互动式合规贷款还款计算器。
阅读全文 - GST 优惠
商业住宿的优惠 GST
长期住宿（28 天以上）何时适用 50% GST 优惠或进项免税处理、哪些物业符合条件，以及 70% 测试，并附互动优惠计算器。
阅读全文 - 遗产规划
遗产规划：以节税方式传承资产
主要居所、投资房与股票的 CGT 成本基础陷阱、养老金身故权益税与“提取重新缴款”策略，以及遗嘱酌情信托，并附互动收入分摊计算器。
阅读全文 - 房地产开发
关联方房地产开发：把结构做对
当您个人持有土地、由关联公司负责建造时：谁能申报 GST、代理模式与总承包模式、7A 条款与差额计税法，并附互动 GST 回收计算器。
阅读全文 - 养老金策略
养老金“重新缴款”策略
提取并重新缴纳养老金，把应税部分转为免税部分——为成年子女减少身故权益税。附互动节税计算器、SMSF 执行前核对清单，以及相关 ATO 依据（TR 2010/1、ATO ID 2015/23）。
阅读全文 - 医疗专业人士
医疗专业人士的税务与 GST 要点
执业架构、个人劳务收入（PSI）规则与四项个人劳务业务测试、服务实体，以及哪些医疗服务可豁免 GST，并附互动 PSI 自我检查。
阅读全文 - 养老金策略
配偶养老金缴款与 $540 税收抵免
为低收入配偶的养老金作税后缴款：$540 抵免如何计算、如何在 T3 项申报、配偶缴款与缴款分割的区别、缴款上限与养老金总额规则，并附互动抵免计算器。
阅读全文
这里收录了为客户整理的简明指南，仅提供基础知识，帮助您对相关主题建立初步了解；内容无法涵盖每个主题的全部细节，也不构成针对您具体情况的专业建议。如需深入了解，请咨询我们的合伙人。
我们一直为企业成长提供助力——这正是我们专注于行业服务的原因
二十多年来，我们一直为企业成长提供助力。正因如此，我们专注于七大行业：餐饮酒店、药房、房地产投资与开发、医疗诊所、建筑施工、建材供应以及进出口贸易。
我们的大多数客户都是从小规模起步——有的是一人执业的专业人士，有的是家族生意。二十年后，其中一些已成长为行业中的佼佼者。
从注册第一家公司、聘用第一位员工，到购置第一处经营场所、规划未来的发展，我们始终与客户同行。无论您的生意目前处于哪个阶段，我们都乐意助您一路成长。
选择您的行业
我们以行业专长切入，而非通用清单。展开您的行业，了解我们处理的问题与工作方式。
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餐饮与酒店 咖啡馆、餐厅与场所利润空间有限、交易量大。我们帮您严控数字、看清现金流。
为咖啡馆、餐厅及酒店餐饮业者提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 现代裁定下的工资、排班与小费处理
- POS、外卖平台与现金的高频交易
- 商品及服务税 (GST)、商业活动报表 (BAS) 与每周现金流
- 装修融资、折旧与租赁优惠
我们如何协助
- 薪酬与裁定合规
- 现金流与毛利报告
- POS 与会计系统集成
- 多门店集团架构
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药房 零售与药品福利计划 (PBS) 并行经营。我们了解配药毛利、PBS 现金流周期，以及决定药房估值的关键因素。
为社区药房及药房业主提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 一店两业：前店零售与 PBS 配药，二者毛利与库存特性迥异
- PBS 报销时点，以及由此在配药与回款之间形成的营运资金缺口
- 数千个品项的库存与损耗控制，且包含有效期敏感商品
- 工资与排班成本对营业时间的匹配，以及主管药剂师与所有权规定
- 在药房所有权与选址规则下的收购、出售与合伙架构
我们如何协助
- 将配药与零售表现与可比药房进行对标
- 围绕 PBS 周期与库存的现金流预测
- 收购尽职调查、估值与融资架构
- 兼顾资产保护与传承的实体与所有权架构
- 由合伙人全程负责的税务、GST/BAS 与薪酬合规
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房地产投资与开发 从首套自住房、第一套投资房，到酒店、仓库、NDIS 住宿物业与公寓开发项目。我们在您签约之前定好持有架构，并在资产的整个持有期内管好税务。
为房地产投资者与开发商提供会计与税务服务，涵盖单套出租房、商业物业投资、NDIS 专项残障住宿 (SDA) 物业与住宅开发项目。
与专业顾问沟通复杂之处
- 在签约之前确定持有架构：个人名下、合伙、信托、公司或自管养老金基金 (SMSF)，各自的税负、土地税与退出方式都不同
- 持有与开发的界线：项目一旦被认定为收益性质，利润按普通收入课税，资本利得税 (CGT) 折扣不再适用
- 新建住宅的商品及服务税 (GST)、差额计税法 (margin scheme) 能否适用，以及买方在交割时代扣的 GST
- 资产规模扩大后的土地税，包括维州缺席业主附加税与空置住宅土地税
- 缺少数量测量师报告而漏报的折旧与资本性建筑支出扣除，以及自住房转为出租时的主要居所豁免
我们如何协助
- 购买前的持有架构与融资规划，兼顾资产保护与日后出售
- 开发项目的可行性、现金流与 GST 测算，从单块土地分割到分期公寓项目
- 商业物业税务，涵盖酒店、仓库与 NDIS 专项残障住宿 (SDA) 物业
- 出售环节的 CGT 规划：主要居所豁免、六年规则、小型企业优惠与时点安排
- 由合伙人全程负责的租金明细表、BAS、土地税复核与 SMSF 房产合规
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医疗与辅助健康 全科、专科、牙科及辅助医疗。实体与服务信托架构，以及维州诊所当前面临的承包医师薪酬税问题。
为医疗诊所、专科医生、牙科及辅助健康从业者提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 承包医师与医疗中心薪酬税：ATO 与维州税务局 (SRO) 的现行议题
- 服务信托安排，以及适合诊所及其医师的实体架构
- 医师收入、提取，以及承包与雇员的界定
- 诊所收购、合伙人加入与传承
我们如何协助
- 薪酬税立场与审阅
- 服务信托与实体架构
- 医师与诊所税务合规
- 收购与传承咨询
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建筑与技工 建筑商与技工的风险藏在合同与现金流中。我们跟踪在建工程、进度款与分包义务。
为建筑商、分包商及技工企业提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 在建工程、保留金与进度款核算
- 分包付款、ABN/GST 核查与应税付款报告 (TPAR)
- 按合同核算的盈利与现金流
- 设备融资、折旧与即时资产抵扣
我们如何协助
- 在建工程与进度款报告
- 分包与 TPAR 合规
- 项目层面盈利分析
- 架构与资产保护
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建材与贸易供应 批发与贸易供应的命脉是库存与应收。我们关注毛利、库存周转与欠款客户。
为建材与贸易供应批发商及经销商提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 宽品类下的库存估值、周转与呆滞库存
- 贸易账户的应收管理与信用风险
- 进价、运费与售价之间的毛利侵蚀
- 仓库、车队与设备融资
我们如何协助
- 库存与毛利报告
- 应收与现金流管理
- 行业对标
- 架构与融资支持
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进出口与批发 进口商与分销商面对进口环节 GST、汇率波动与真实到岸成本。我们让真实毛利一目了然。
为进口商、出口商及批发分销商提供会计与税务服务。
与专业顾问沟通复杂之处
- 进口环节 GST、递延 GST 与关税
- 外汇敞口及套期的损益
- 真实到岸成本：将运费、关税、保险与汇率计入单位成本
- 库存融资，以及长运输周期带来的现金流缺口
我们如何协助
- 进口 GST 与关税处理
- 到岸成本与毛利分析
- 外汇与库存现金流规划
- 跨境贸易架构
我们的服务
每一个税务周期，都是由我们的资深团队成员为您提供税务，会计与咨询服务。
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专项行业咨询
植根于丰富客户经验的行业专项咨询，由我们的医疗健康业务团队主导。
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税务与合规
公司、信托及个人报税，商品及服务税 (GST)、商业活动报表 (BAS) 与分期缴税单 (IAS)，附加福利税 (FBT) 及《税法》7A 条款 (Division 7A)，并由合伙人全程负责您的澳洲税务局 (ATO) 合规事务。
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企业咨询与虚拟首席财务官
现金流、行业对标、预算编制及可呈交董事会的报告，为成长型企业提供其内部欠缺的资深财务视角。
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记账与薪酬
基于 Xero、MYOB 或 QuickBooks 的精准账务与合规薪酬，涵盖单触式薪酬申报 (STP Phase 2) 与养老金保障 (SG)。
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自管养老金基金与养老金
自管养老金基金 (SMSF) 的设立、管理与合规，并与您的投资及审计顾问协同配合。
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企业架构
公司、信托与合伙架构的设计，兼顾资产保护、传承与小企业资本利得税优惠 (small business CGT concessions)，并随企业成长持续检视。
企业为何选择我们
当建议真正重要、而您需要一位已经了解您行业的合伙人时，您会想到的事务所。
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合伙人主导的资深建议
合伙人始终紧贴您的事务，您不会被交给团队中最资浅的人。
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二十年的行业深度
逾二十年深耕七大核心行业，让建议贴合您企业的实际运作。
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主动、全年服务
我们在 BAS 与报税截止日之前就提示重要问题，而非事后。合规是底线，而非全部服务。
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您的数据留在澳大利亚
客户信息存储于澳大利亚境内，并依据《隐私法》以最高隐私标准处理。
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固定、透明的收费
服务范围与费用事先议定，账单上不会有意外。
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中英双语服务
以中文或英文提供建议与往来沟通，并使用准确的澳大利亚税务与会计术语。
二十余年积累
- 20+
- 执业年限
- 3
- 合伙人与负责人
- 7
- 深耕行业
深耕行业的墨尔本事务所
二十余年来，这家墨尔本多合伙人事务所服务于餐饮、药房、房地产投资与开发、医疗、建筑、建材及进出口等行业的企业。贯穿其中的是「深度」：我们了解这些企业的架构、价值所在，以及监管机构关注的重点。
资深会计师为您直接提供服务，而不是海外的外包团队。我们将客户信息存储于澳大利亚，事先议定服务范围与费用，并以中文或英文提供服务。作为 CPA Australia 会员事务所及注册税务代理，我们受《APES 110》、《隐私法》以及对税务执业者委员会 (TPB) 义务的约束。
合伙人团队
- Kristy Pan 负责人 CPA 会员资格（2006年起）公共执业资格（2008年起）
- Jenny Qiang 管理合伙人 CPA 会员资格（2012年起）公共执业资格（2023年起）
- Hao Lu 企业咨询合伙人
专业资质
- CPA Australia 会员事务所
- 注册税务代理 (TPB)
- 受《APES 110》约束
- 《隐私法》及澳大利亚隐私原则
常见问题
业务负责人在联系我们之前常问的几个问题。
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你们专注于哪些行业？
餐饮酒店、药房、房地产投资与开发、医疗诊所、建筑施工、建材供应以及进出口贸易。这些是我们专长所在，多数客户也属于其中。我们同样服务这些行业之外的企业。要了解我们是否合适，最好的方式是与合伙人简短交流。
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你们协助新成立的企业吗？
协助。我们办理公司注册，ABN、TFN 与 GST 登记，Xero 系统设置，以及第一年的税务义务，并在企业成长的过程中持续同行。
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首次咨询会谈些什么？
与您交流的是合伙人，而非资浅人员。我们倾听企业现状，审视您当前的架构与数据，并坦诚地告诉您我们会怎么做、费用如何。没有继续合作的义务。
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你们位于哪里？服务哪些区域？
我们的办公室位于 Suite 5, 2-8 Burwood Highway, Burwood East VIC 3151。我们服务墨尔本东区的企业，包括 Box Hill、Glen Waverley、Mount Waverley、Blackburn、Doncaster 与 Clayton，以及大墨尔本地区的客户。
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你们使用哪些会计软件？
Xero、MYOB 与 QuickBooks。若您已在使用其中之一，我们直接在您的账套中工作；若您正在选择，我们会推荐适合您行业与规模的方案。
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我的信息会留在澳大利亚吗？
是的。客户数据存储于澳大利亚境内，并依据《隐私法》及澳大利亚隐私原则以最高隐私标准处理。
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你们提供中文服务吗？
提供。我们以中英双语提供全部税务、会计与咨询服务，并在两种语言中使用准确的澳大利亚专业术语。我们提供全面的中文服务。
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你们是 CPA 事务所和注册税务代理吗？
是的。我们是 CPA Australia 会员事务所，也是在税务执业者委员会 (TPB) 注册的税务代理，注册号 76731015，受《APES 110》专业与道德标准约束。
联系我们
告诉我们您的业务情况，我们会为您对接合适的资深会计师。
联系方式
- (03) 9910 5205
- contact@kpaccounting.com.au
- Suite 5, 2-8 Burwood Highway, Burwood East VIC 3151 位于 Burwood Heights 购物中心内
- 周一至周五，上午 9:00 至下午 5:30